12月份要做的會計分錄:

每個月的會計分錄是根據(jù)企業(yè)的具體情況和業(yè)務(wù)活動而定的。以下是一些在12月份常見的會計分錄：

1. 計提年終獎：

一般企業(yè)會在12月份計提年終獎的費(fèi)用，以準(zhǔn)備支付給員工的獎金。這個分錄是在借記“年終獎費(fèi)用”賬戶，貸記“應(yīng)付年終獎”賬戶。

2. 折舊攤銷：

企業(yè)需要按照固定資產(chǎn)的使用期限計提折舊費(fèi)用。在12月份，企業(yè)需要將當(dāng)年的折舊費(fèi)用進(jìn)行攤銷，以準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價值衰減。這個分錄是在借記“折舊費(fèi)用”賬戶，貸記“累計折舊”賬戶。

3. 應(yīng)付利息：

如果企業(yè)有貸款，那么每個月需要支付利息。在12月份，需要將當(dāng)月的利息費(fèi)用記入會計記錄。這個分錄是在借記“利息費(fèi)用”賬戶，貸記“應(yīng)付利息”賬戶。

4. 應(yīng)收賬款：

如果企業(yè)銷售商品或服務(wù)，并且客戶選擇賬期支付，那么在12月份可能需要記錄當(dāng)月銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。這個分錄是在借記“應(yīng)收賬款”賬戶，貸記“銷售收入”賬戶。

5. 遞延所得稅：

企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定計算遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)。在12月份，可能需要計提遞延所得稅費(fèi)用或調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)。這個分錄是根據(jù)具體情況而定，在借記或貸記相應(yīng)的遞延所得稅賬戶。

舉例回答：

以某公司為例，12月份需要做以下會計分錄：

1. 計提年終獎：

借記：“年終獎費(fèi)用”賬戶

貸記：“應(yīng)付年終獎”賬戶

2. 折舊攤銷：

借記：“折舊費(fèi)用”賬戶

貸記：“累計折舊”賬戶

3. 應(yīng)付利息：

借記：“利息費(fèi)用”賬戶

貸記：“應(yīng)付利息”賬戶

4. 應(yīng)收賬款：

借記：“應(yīng)收賬款”賬戶

貸記：“銷售收入”賬戶

5. 遞延所得稅：

根據(jù)具體情況決定借記或貸記相應(yīng)的遞延所得稅賬戶

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。