[指南]：出納員根據會計憑證注冊現金日記帳，所有與現金相關的收入或支出都保存在帳戶中，其他不記錄。具體要求如下：一、平衡“平衡”列涉及公式...

出納員根據會計憑證注冊現金日記帳。與現金有關的所有收入或支出都保留在帳戶中，其他收入或支出則不保留。具體要求如下：

一、余額

“余額”列涉及公式：

當日余額=前一天的余額+當日借方-當日貸方的期末余額=期初余額+本期的增加額-當期余額的減少額當前期間

指應在每天結束時分別計算的現金收入和付款的實際金額，現金收入和付款的總金額。列出余額。還可以通過用柜員的現金檢查余額來進行“日清算”。

二、憑證編號列

是指在帳戶中注冊的收據和付款憑證的類型和編號。該公司采用通用的憑證格式。在基于記賬憑證的現金日記帳中注冊的，如果是現金收據憑證，則縮寫為“現金收據”，并且還應記錄簿記憑證的編號，例如“收款×編號”；如果是，則在根據現金付款憑證注冊現金日記帳時，填寫“現收現付×編號”。

三、日期

“日期”列中的日期是指會計憑證的注冊日期，該日期應與實際現金收款和付款日期一致。它基于重新檢查的收據和付款憑證進行簿記。收銀員在處理收支時，應仔細檢查收支憑證，并以收支會計憑證及其所附的原始憑證為注冊現金日記帳的基礎。換句話說，現金日記帳的會計日期應與會計憑證一致。

四、摘要列

“摘要”列應簡明扼要，并清楚說明帳戶中注冊的經濟業務內容。

五、對應于主題列

相應的帳戶列是指現金收入的源帳戶或支出帳戶。例如，對于銀行提款，源帳戶是“銀行存款”。通過本專欄，您可以了解經濟業務的來龍去脈。填寫相應主題時，僅填寫總分類賬主題，而不填寫詳細主題。當有多個對應的科目時，可以在主要和次要科目中填寫，即只填寫主要科目。如果沒有優先級，則根據金額決定。大量填寫主題，并在末尾添加“等待”一詞。例如，公司購買了一批辦公用品，價格為1000元，車間為400元，行政部門為600元。在相應的主題列中填寫“管理費用等”，信貸額為1000元。

六.借方和貸方列

是指實際收到和支付的現金量，應在每天結束時分別計算現金收支總額。結清余額。還可以通過用柜員的現金檢查余額來進行“日清算”。 “借方金額”列，“貸方金額”列

根據相關憑證中記錄的借方和貸方方向以及“庫存現金”帳戶的金額。

填寫現金日記帳的注意事項：

1、定期（至少每月一次）向會計師檢查現金。

2、及時過帳帳戶，實現每日結算和每月結算，并經常檢查以確保帳戶匹配。

3、定期去銀行獲取對帳單，制作銀行存款調整表，并核對銀行存款。

4、如果您在日記帳中輸入錯誤，請使用紅筆在人工帳戶的錯誤行上繪制一條紅線，這相當于取消記錄，然后在正確的位置注冊正確的藍筆。背部。金額不能更改。

5、檢查每次退款的發票金額和發票的真實性，以免出現錯誤的帳戶和虛假發票。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。