對公對賬是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，對此企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定和小孩健康發(fā)展起著更是重中之重的作用。可是，對于很多人來說，對公總帳到底是是出納那就會計做的，一直必然不解。下面，我們就來認(rèn)真了解一下。

什么是對公對帳

對公帳目是指企業(yè)與銀行之間的賬目核對，除了企業(yè)在銀行的存款、貸款、匯款、支票等各種交易，這些銀行對企業(yè)賬戶的某些費用、利息、手續(xù)費等的扣除和計算。對公對帳的目的是以保證企業(yè)的資金流動情況和賬目的準(zhǔn)確性，避兔資金流失和賬目出現(xiàn)錯誤。

出納和會計的職責(zé)

出納和會計是企業(yè)財務(wù)管理中的兩個重要的是角色，他們在對公登帳中分別承擔(dān)相同的職責(zé)。

出納的職責(zé)

出納是企業(yè)財務(wù)管理中的執(zhí)行者，他通常你們負(fù)責(zé)企業(yè)的日常收支、現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理等工作。在對公登帳中，出納必須及時查對企業(yè)的銀行賬戶余額、交易記錄和銀行對賬單等信息，以保證企業(yè)的賬目準(zhǔn)確無誤。

會計的職責(zé)

會計是企業(yè)財務(wù)管理中的規(guī)劃者和執(zhí)行者，他比較多負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃、預(yù)算、核算和報表等工作。在對公登帳中，會計不需要及時核對企業(yè)的財務(wù)報表和銀行對賬單等信息，切實保障企業(yè)的賬目準(zhǔn)確無誤。

對公對帳的流程

對公登帳的流程以及賬目核對、賬目調(diào)整和賬目再確認(rèn)三個環(huán)節(jié)。

賬目核對

賬目核對資料是對公對帳的第一步，出納和會計要分別核對企業(yè)的銀行賬戶余額、交易記錄和財務(wù)報表等信息，確保全賬目的準(zhǔn)確性。

賬目調(diào)整

賬目調(diào)整是對公對帳的第二步，出納和會計需要依據(jù)什么查對結(jié)果對賬目接受調(diào)整，包括更正錯誤、另外遺漏和根據(jù)情況差異等。

賬目確認(rèn)

賬目再確認(rèn)是對公對帳的結(jié)果一步，出納和會計需要對決定后的賬目并且確認(rèn)，必須保證賬目的準(zhǔn)確性和完整性。

對公對帳的意義

對公對帳的意義只在于確保全企業(yè)的資金流動情況和賬目的準(zhǔn)確性，避兔資金流失和賬目又出現(xiàn)錯誤。同時，對公對帳還也可以幫企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和幫忙解決財務(wù)問題，能提高企業(yè)的財務(wù)管理水平。

對公帳目是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，出納和會計在對公總帳中分別承當(dāng)差別的職責(zé)。對公對帳的流程除了賬目核對、賬目調(diào)整和賬目確認(rèn)三個環(huán)節(jié)，其意義只在于切實保障企業(yè)的資金流動情況和賬目的準(zhǔn)確性，以免資金流失和賬目又出現(xiàn)錯誤。