各個(gè)企業(yè)都是需要有一位出納和一位會(huì)計(jì)，他們是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的最重要組成部分。每個(gè)月，他們是需要對(duì)賬，以確保全企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好。那你，出納和會(huì)計(jì)每月該如何對(duì)賬呢？下面我們來(lái)詳細(xì)的了解一下。

1. 收集銀行對(duì)賬單

出納是需要從銀行積攢每個(gè)月的對(duì)賬單，以必須保證大部分的銀行交易都被記錄下了。這些對(duì)賬單包括企業(yè)的銀行賬戶(hù)和信用卡賬戶(hù)。

2. 比對(duì)銀行對(duì)賬單和企業(yè)賬戶(hù)記錄

出納是需要將銀行對(duì)賬單和企業(yè)賬戶(hù)記錄進(jìn)行比對(duì)，以確保全兩者一致。假如再次出現(xiàn)差異，出納是需要查找原因并進(jìn)行調(diào)整。

3. 檢查現(xiàn)金收支情況

出納是需要檢查企業(yè)的現(xiàn)金收支情況，包括現(xiàn)金收入和支出。這個(gè)記錄需要與銀行對(duì)賬單和企業(yè)賬戶(hù)記錄進(jìn)行比對(duì)分析，以確保全一致。

4. 檢查應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

會(huì)計(jì)要檢查企業(yè)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，以以保證那些個(gè)賬款的記錄對(duì)的。那些個(gè)記錄是需要與銀行對(duì)賬單和企業(yè)賬戶(hù)記錄進(jìn)行比對(duì)分析，以以保證一致。

5. 檢查固定資產(chǎn)和存貨

會(huì)計(jì)是需要檢查企業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨，以確保那些資產(chǎn)和存貨的記錄對(duì)的。這些個(gè)記錄必須與銀行對(duì)賬單和企業(yè)賬戶(hù)記錄通過(guò)比對(duì)，以切實(shí)保障一致。

6. 檢查稅務(wù)記錄

會(huì)計(jì)不需要檢查企業(yè)的稅務(wù)記錄，以以保證這些個(gè)記錄的準(zhǔn)確性。那些個(gè)記錄是需要與銀行對(duì)賬單和企業(yè)賬戶(hù)記錄參與反復(fù)核查，以必須保證一致。

7. 檢查財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)是需要檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，除了利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。這些報(bào)表需要與銀行對(duì)賬單和企業(yè)賬戶(hù)記錄進(jìn)行反復(fù)對(duì)比，以確保一致。

8. 匯總對(duì)賬結(jié)果

出納和會(huì)計(jì)需要分類(lèi)匯總對(duì)賬結(jié)果，并資料記錄下差別很大的原因和根據(jù)情況情況。那些記錄不需要需要保存在企業(yè)的財(cái)務(wù)檔案中。

以上是出納和會(huì)計(jì)每月怎么對(duì)賬的祥細(xì)過(guò)程。實(shí)際對(duì)賬，企業(yè)是可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和能解決財(cái)務(wù)問(wèn)題，必須保證企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好。