當(dāng)一位會(huì)計(jì)出納離開公司或者換崗時(shí)，交接報(bào)告是非常重要的。這份報(bào)告也可以解決新的會(huì)計(jì)出納更合適地了解公司的財(cái)務(wù)狀況，以免直接出現(xiàn)錯(cuò)誤和漏洞。在本文中，我們將詳細(xì)點(diǎn)推薦會(huì)計(jì)出納交接報(bào)告的重要性、內(nèi)容和步驟。

重要性

會(huì)計(jì)出納交接報(bào)告相對(duì)于公司的財(cái)務(wù)管理非常重要。它也可以指導(dǎo)新的會(huì)計(jì)出納更合適地所了解公司的財(cái)務(wù)狀況，除了賬戶余額、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。它這個(gè)可以幫助新的會(huì)計(jì)出納好地了解公司的財(cái)務(wù)制度和流程，盡量減少再次出現(xiàn)錯(cuò)誤和漏洞。它是可以另外公司財(cái)務(wù)管理的重要參考，解決公司好些地制定財(cái)務(wù)計(jì)劃和決策。

內(nèi)容

會(huì)計(jì)出納交接報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)該除開以下幾個(gè)方面：

• 賬戶余額：列出所有銀行賬戶的余額，包括現(xiàn)金、支票、儲(chǔ)蓄和定期存款等。
• 應(yīng)收賬款：列出所有客戶的應(yīng)收賬款，包括欠款金額和還款日期。
• 應(yīng)付賬款：列出所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，包括欠款金額和還款日期。
• 資產(chǎn)負(fù)債表：列出公司的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，以便新的會(huì)計(jì)出納更好地了解公司的財(cái)務(wù)狀況。
• 財(cái)務(wù)制度和流程：列出公司的財(cái)務(wù)制度和流程，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的制作和審核流程、財(cái)務(wù)憑證的管理和存檔流程等。
• 其他事項(xiàng)：列出其他需要注意的事項(xiàng)，比如未結(jié)清的費(fèi)用、未核銷的支票等。

步驟

會(huì)計(jì)出納交接報(bào)告的步驟追加：

打算資料：舊會(huì)計(jì)出納估計(jì)打算好全部相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，除開賬戶余額、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、財(cái)務(wù)報(bào)表等。

檢查資料：新會(huì)計(jì)出納應(yīng)該檢查舊會(huì)計(jì)出納提供給的資料，必須保證其精準(zhǔn)無比。

自己制作報(bào)告：新會(huì)計(jì)出納應(yīng)該據(jù)舊會(huì)計(jì)出納提供給的資料制做交接報(bào)告。

二次審核報(bào)告：舊會(huì)計(jì)出納應(yīng)該要核審新會(huì)計(jì)出納可以制作的交接報(bào)告，切實(shí)保障其分毫不差。

簽字確認(rèn)：舊會(huì)計(jì)出納和新會(huì)計(jì)出納應(yīng)該是在處理完報(bào)告上簽名確認(rèn)，它表示早能夠完成交接。

保存?zhèn)洳椋航唤訄?bào)告應(yīng)該要存檔備查，以備將來是需要使用。

會(huì)計(jì)出納交接報(bào)告是公司財(cái)務(wù)管理的不重要組成部分，它也可以指導(dǎo)新的會(huì)計(jì)出納要好地所了解公司的財(cái)務(wù)狀況和制度流程，盡量避免出現(xiàn)錯(cuò)誤和漏洞。在點(diǎn)交報(bào)告的制作過程中，舊會(huì)計(jì)出納應(yīng)該打算好所有的相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，新會(huì)計(jì)出納估計(jì)檢查和自己制作交接報(bào)告，之后舊會(huì)計(jì)出納和新會(huì)計(jì)出納應(yīng)該要在處理完畢報(bào)告上簽字認(rèn)可。交接報(bào)告肯定存檔備案，以備將來不需要使用。