出納是企業(yè)中非常重要的職位之一，他們要你們負(fù)責(zé)管理企業(yè)的資金流動(dòng)，和如何處理某些會(huì)計(jì)事務(wù)。在這個(gè)過程中，出納要交給我大量的會(huì)計(jì)檔案，這些檔案這對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理非常重要。下面，我們來認(rèn)真了解一下出納也可以保管的會(huì)計(jì)檔案。

1. 收支憑證

收支憑證是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中所再產(chǎn)生的特殊收入和支出的憑證，和收據(jù)、發(fā)票、支票、轉(zhuǎn)賬單等。出納是需要誠懇交給我那些憑證，盡快日后核對賬目時(shí)不使用。

2. 銀行對賬單

銀行對賬單是指企業(yè)在銀行開戶后，銀行每月需要提供的賬戶交易明細(xì)。出納不需要認(rèn)真核對銀行對賬單，必須保證賬戶余額的準(zhǔn)確性，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬戶異常情況。

3. 現(xiàn)金日記賬

現(xiàn)金日記賬是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金收支情況的記錄。出納必須鄭重記錄信息每一筆現(xiàn)金收支情況，并及時(shí)更新現(xiàn)金日記賬，盡快日后核對賬目時(shí)建議使用。

4. 會(huì)計(jì)賬簿

會(huì)計(jì)賬簿是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中所再產(chǎn)生的某些會(huì)計(jì)賬目的記錄，和總賬、總賬、科目余額表等。出納不需要鄭重存底那些個(gè)會(huì)計(jì)賬簿，以便于日后核對賬目時(shí)不使用。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)報(bào)表是指企業(yè)在一定期間內(nèi)所才能產(chǎn)生的某些財(cái)務(wù)信息的和信息匯總，和資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。出納必須很認(rèn)真交給你那些個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表，以便日后分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況時(shí)可以使用。

6. 稅務(wù)文件

稅務(wù)文件是指企業(yè)在繳交各種稅費(fèi)時(shí)所需要的各種文件，以及增值稅發(fā)票、營業(yè)稅發(fā)票、企業(yè)所得稅申報(bào)表等。出納必須很認(rèn)真交回來那些個(gè)稅務(wù)文件，希望能夠日后申報(bào)后稅費(fèi)時(shí)可以使用。

7. 合同文件

合同文件是指企業(yè)與外部單位或個(gè)人簽定的眾多合同，包括銷售合同、采購合同、租賃合同等。出納不需要鄭重交給我那些個(gè)合同文件，盡快日后核對賬目時(shí)可以使用。

8. 其他文件

之外以上好多種文件外，出納還要保管那些與企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)的文件，諸如員工工資單、社保繳納證明、公積金繳納證明等。這些文件對此企業(yè)的財(cái)務(wù)管理雖然非常重要。

出納要誠懇交給你企業(yè)的各種會(huì)計(jì)檔案，以便日后核對賬目、分析財(cái)務(wù)狀況、申報(bào)稅費(fèi)等。出納的工作不光是最簡單資金管理，更是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可缺的一環(huán)。