在一丁點企業中，主管會計和出納是非常重要的職位。主管會計共同負責企業的財務管理和會計工作，而出納則專門負責現金流和銀行賬戶的管理。這兩個職位的職責非常不同，但也是確保企業財務健康的關鍵。下面將詳細介紹主管會計和出納的職責。

主管會計的職責

主管會計是企業財務管理的核心。他們負責管理企業的財務記錄，確保企業的財務狀況良好。以下是主管會計的主要職責：

1. 管理財務記錄

主管會計共同負責管理企業的財務記錄，除開賬戶余額、應收賬款、應付賬款、現金流等。他們必須確保絕大部分記錄準確無誤，而且能夠及時更新完。

2. 制定預算

主管會計必須制定出企業的預算計劃。他們不需要根據企業的歷史數據和市場趨勢來制定預算，切實保障企業能夠實現盈利目標。

3. 管理財務報告

主管會計必須管理企業的財務報告，除了資產負債表、利潤表和現金流量表等。他們需要確保那些報告準確無誤，因此也能一定要及時可以更新。

4. 管理會計團隊

主管會計需要管理企業的會計團隊。他們需要切實保障團隊成員也能按時完成任務，并且還能夠提供高質量的工作。

出納的職責

出納是企業現金流管理的核心。他們共同負責管理企業的現金流和銀行賬戶。以下是出納的主要職責：

1. 管理現金流

出納需要管理企業的現金流。他們必須確保企業有足夠的現金來支付賬單和工資等費用。

2. 管理銀行賬戶

出納是需要管理企業的銀行賬戶。他們不需要確保全賬戶余額能量供應，但是能及早處理絕大部分的銀行交易。

3. 處理支付請求

出納是需要處理企業的支付請求。他們需要確保全絕大部分的支付請求也是合法的，另外還能夠及時處理。

4. 管理現金流預測

出納需要管理企業的現金流預測。他們不需要據企業的歷史數據和市場趨勢來預測企業的現金流，確保企業還能夠馬上做出決定調整。

主管會計和出納的協作

雖然主管會計和出納的職責相當相同，但他們不需要密切協作，必須保證企業的財務狀況良好。以下是他們要協作的方面：

1. 管理現金流

主管會計和出納需要共同管理企業的現金流。主管會計是需要如何制定預算計劃，而出納不需要確保全現金流補充好，另外能及時處理所有的的支付請求。

2. 管理銀行賬戶

主管會計和出納不需要達成管理企業的銀行賬戶。主管會計不需要管理呀賬戶余額和銀行交易記錄，而出納是需要確保全賬戶余額足夠，而且能立即處理全部的銀行交易。

3. 管理財務記錄

主管會計和出納是需要達成管理企業的財務記錄。主管會計需要系統管理應收賬款和應付賬款等留下記錄，而出納不需要管理呀現金流和銀行賬戶等記錄。

4. 管理財務報告

主管會計和出納必須約定管理企業的財務報告。主管會計是需要管理的管理資產負債表和利潤表等報告，而出納要管理利潤表等報告。

主管會計和出納是企業財務管理的核心。他們的職責可是有所不同，但大都必須保證企業財務健康的關鍵。他們要密切協作，聯合起來系統管理企業的財務記錄、財務報告、現金流和銀行賬戶等。這樣，企業才能利用盈利目標，并且在市場競爭中我得到優勢。