私募基金是指由少數(shù)投資者排成的基金，其投資范圍和對于公募基金更加靈活。而私募基金的會計處理與公募基金也必然一些區(qū)別。下面我們來細(xì)致了解一下私募基金會計區(qū)別。

1. 投資組合的構(gòu)成

私募基金的投資組合比公募基金更加靈活，可以除開股票、債券、期貨、外匯等多種投資品種。并且，在會計處理上，私募基金是需要非常細(xì)致地記錄信息每一筆投資，以必須保證投資組合的準(zhǔn)確性。

2. 投資組合的估值

私募基金的投資組合估值對于公募基金十分急切。畢竟私募基金的投資品種越來越選擇多樣化，并且很多投資品種的市場價格并太容易確定。所以，在會計處理上，私募基金必須按結(jié)構(gòu)極其真正的科學(xué)的估值方法，以必須保證投資組合的準(zhǔn)確性。

3. 投資組合的風(fēng)險控制

私募基金的投資組合風(fēng)險對于公募基金更加高。因為私募基金的投資品種更加多樣，但很多投資品種的風(fēng)險也越來越古怪。因此，在會計處理上，私募基金要越來越不是很嚴(yán)地完全控制投資組合的風(fēng)險，以切實(shí)保障投資組合的安全性。

4. 投資組合的收益分配

私募基金的投資組合收益分配相對于公募基金更加靈活。是因為私募基金的投資者數(shù)量相對多，但投資者之間的協(xié)議也較為靈話。而，在會計處理上，私募基金要更細(xì)致地留下記錄每一筆收益，以必須保證收益分配的準(zhǔn)確性。

5. 投資組合的管理費(fèi)用

私募基金的投資組合管理費(fèi)用相對而言公募基金極其高。因為私募基金的投資品種極其多元化，但是很多投資品種的管理費(fèi)用也非常高級貨。因此，在會計處理上，私募基金是需要越來越嚴(yán)格地控制管理費(fèi)用，以以保證投資組合的盈利能力。

6. 投資組合的會計報告

私募基金的投資組合會計報告比起公募基金十分古怪。因為私募基金的投資品種非常多樣化，但是很多投資品種的會計報告也極其急切。而，在會計處理上，私募基金是需要更細(xì)致地資料記錄每一筆會計報告，以以保證投資組合的準(zhǔn)確性。

7. 投資組合的稅務(wù)處理

私募基金的投資組合稅務(wù)全面處理比公募基金十分奇怪。畢竟私募基金的投資品種更加多元化，而且很多投資品種的稅務(wù)全面處理也更加復(fù)雜。因此，在會計處理上，私募基金是需要細(xì)節(jié)化地記錄信息每一筆稅務(wù)處理，以確保全投資組合的合法性。

8. 投資組合的審計

私募基金的投資組合審計比起公募基金十分嚴(yán)格一點(diǎn)。只不過私募基金的投資品種更加選擇多樣化，并且很多投資品種的審計也非常古怪。所以，在會計處理上，私募基金需要如此細(xì)致地資料記錄每一筆審計，以切實(shí)保障投資組合的合規(guī)性。

私募基金的會計處理對于公募基金非常復(fù)雜，要更加細(xì)致地記錄信息每一筆投資、收益、費(fèi)用、報告、稅務(wù)和審計。這樣的話，才能以保證私募基金的投資組合安全、法律有規(guī)定、合規(guī)和虧損。