在現(xiàn)代社會中，反洗錢早就擁有了一個不重要的話題。不斷金融業(yè)的發(fā)展，洗錢活動也越來越十分猖獗。替破壞金融體系的穩(wěn)定和安全，各國政府和金融機構都采取措施了一最新出反洗錢措施。而會計充當金融體系中的重要一環(huán)，也承擔著反洗錢的重要責任。本文將介紹會計比較復雜的反洗錢環(huán)節(jié)。

1.客戶身份識別

在陸續(xù)開展業(yè)務前的，會計師事務所是需要對客戶并且身份識別。這是反洗錢的第一步。會計師事務所不需要核實客戶的身份信息，包括姓名、地址、出生日期、國籍等。如果不是客戶是法人或其他組織，還需要核查其組織機構代碼、營業(yè)執(zhí)照等信息。唯有確定客戶的身份信息是真實管用的，才能不再開展業(yè)務。

2.風險評估

在確認客戶身份之后，會計師事務所不需要對客戶進行風險評估。有所不同的客戶風險完全不同，必須根據(jù)不同情況差別的反洗錢措施。一般來說，客戶的風險評估以及客戶的背景、業(yè)務類型、交易金額等因素。據(jù)風險評估結果，會計師事務所要采取措施你所選的反洗錢措施。

3.監(jiān)控交易

會計師事務所不需要監(jiān)控頭客戶的交易行為。如果沒有才發(fā)現(xiàn)異樣交易，不需要及時報告相關部門。十分交易以及大額交易、頻繁交易、比較復雜高風險國家或地區(qū)的交易等。會計師事務所需要確立監(jiān)控系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)十分交易。

4.記錄交易信息

會計師事務所要留下記錄客戶的交易信息。那些信息除開交易金額、交易時間、交易對象等。如果沒有發(fā)現(xiàn)自己極其交易，會計師事務所不需要記錄相關信息，并及時報告相關部門。

5.培訓員工

會計師事務所需要定時查看對員工通過反洗錢培訓。培訓內容除了反洗錢法律法規(guī)、反洗錢政策、反洗錢流程等。僅有員工應具備了反洗錢知識，才能更好地開展反洗錢工作。

6.合規(guī)審查

會計師事務所要定期定時并且合規(guī)性。合規(guī)性除了對反洗錢流程、監(jiān)控系統(tǒng)、員工培訓等方面的審查。只有一是從合規(guī)審查，才能絕對的保證反洗錢工作的有效性。

7.報告可疑交易

假如會計師事務所突然發(fā)現(xiàn)可疑交易，是需要及時報告相關部門。可疑交易包括涉及洗錢、恐怖融資等犯罪活動的交易。會計師事務所需要和相關部門接受調查，并提供給咨詢信息。

8.建立風險管理體系

會計師事務所是需要建立風險管理體系。風險管理體系除開風險評估、監(jiān)控系統(tǒng)、記錄交易信息、員工培訓等方面。唯有建立體系的風險管理體系，才能要好地開展反洗錢工作。

9.加強內部控制

會計師事務所必須起到內部控制。內部控制以及對員工行為的監(jiān)督、對業(yè)務流程的控制等方面。只有結合內部控制，才能要好地應對洗錢風險。

10.與其他機構合作

會計師事務所必須與其他機構合作，達成陸續(xù)開展反洗錢工作。其他機構除了監(jiān)管機構、執(zhí)法機構等。只能與其他機構合作，才能要好地突然發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢犯罪活動。

會計牽涉的反洗錢環(huán)節(jié)非常重要。僅有是從組建系統(tǒng)完善的反洗錢體系，才能要好地防范洗錢風險，完全保護金融體系的穩(wěn)定和安全。