在日常業(yè)務(wù)過程中，會發(fā)生預(yù)付經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。會計上如何處理預(yù)收賬款？你們都知道預(yù)付款相關(guān)的會計分錄是怎么做的嗎？想必有很多朋友更關(guān)心這些會計知識，不了解這些會計處理。有興趣可以參考下面這篇文章。

1.預(yù)付運(yùn)費(fèi)支付時的會計分錄

借方：其他應(yīng)收賬款-XX單位

貸款：銀行存款

2.收回預(yù)付運(yùn)費(fèi)時的會計分錄

借方：銀行存款

貸：其他應(yīng)收賬款-XX單位

應(yīng)計時間：

借：管理費(fèi)

貸款：應(yīng)付員工實際工資

付款時間

借：發(fā)員工工資。

貸款：庫存現(xiàn)金

回答：員工應(yīng)該如何處理公司墊付的錢的賬目？根據(jù)不同情況，有以下幾種賬務(wù)處理。

1.員工回來要自己報銷差旅費(fèi)，直接付現(xiàn)金。

借：管理費(fèi)-差旅費(fèi)

貸款：庫存現(xiàn)金

2.員工出差回來，到月底或者隔一個月才給錢報銷。

借：管理費(fèi)-差旅費(fèi)

貸款：其他應(yīng)付款-員工

當(dāng)償付被支付時

借：其他應(yīng)付款-員工

貸款：庫存現(xiàn)金

3.經(jīng)常出差的員工提前領(lǐng)取備用金，出差使用備用金不足以墊付自己的資金，所以會在財務(wù)上報銷。

(備用金定為1000元，出差花了1500元，我自己出了500元)。

收到備用金時

借：其他應(yīng)收款-員工

貸款：庫存現(xiàn)金

當(dāng)我回來報銷時

借：管理費(fèi)-差旅費(fèi)

借：其他應(yīng)收款-員工

貸款：庫存現(xiàn)金