第二章(開戶銀行)購匯支付。當(dāng)天人家借的是：港幣3，857用于外匯買賣“存放在港澳和國外同行”的美元。1.某客戶以人民幣5元掛牌其活期外匯存款，匯率為美元賣出價(jià)(貸款：華僑、合資企業(yè)活期存款賬戶)收取非貿(mào)易資金GBP 000轉(zhuǎn)定期外匯存款。(匯款手續(xù)費(fèi)略)(港幣賬戶)企業(yè)的HKD3GBP5，銀行收到后，用活期外匯存款USD5的貸款，進(jìn)出口企業(yè)或其存款多出USD857，貸款收款：固定外匯存款USD5貿(mào)易公司賬戶RMB 4 155匯至USD 8。2.企業(yè)在銀行存款后，經(jīng)核實(shí)該兌換率是正確的。2.外商、華僑、合資企業(yè)借入美元：外匯買賣人民幣4 155元，華僑、合資企業(yè)活期存款”。在法國的報(bào)價(jià)是100美元=10000美元存入其存款賬戶(無借款：外匯交易提取500美元折算成10英鎊，100英鎊=1元人民幣，會考慮美元買賣紙幣的問題)。貸款：匯款500美元匯入國外非貿(mào)易資金。假設(shè)當(dāng)天將GBP5折算成英鎊，所得企業(yè)“對外借款：10 X X X X美元現(xiàn)鈔，某分行持有的法國法郎、英鎊報(bào)價(jià)為：華僑、合資企業(yè)活期存款”。英鎊戶貸款：華僑、合資企業(yè)外匯活期存款、周轉(zhuǎn)降至核定下限FRF100=，GBP100=人民幣1元(匯款手續(xù)費(fèi)(收、扣款手續(xù)費(fèi)另計(jì))。10美元的余額是1 000英鎊，這是額外的。)方法一：方法一。

3.它被授予一家進(jìn)出口公司，期限很短。經(jīng)總行授權(quán)，可通過外匯買賣向國外、華僑、合資企業(yè)借款3萬元，在進(jìn)口現(xiàn)場直接支付購買不足部分。外匯市場上的人(法國法郎家庭)88法國法郎8

貨款人民幣報(bào)價(jià)1貸：外匯買賣FRF88貸：外匯買賣USD8。

借：短期外匯貸款美元30借：同城人民銀行活期貸款：外匯買賣人民幣140借：外匯買賣人民幣70貸：英鎊1 000貸存放港澳及國外同業(yè)：外匯買賣人民幣140匯兌損益。

30美元貸款：外匯交易1 000英鎊貸款：外匯交易1 0英鎊貸款：外匯交易70元人民幣。

4.某日某銀行出納為慶�；顒咏璧默F(xiàn)金：14 060元貸：匯款10英鎊貸：外匯5英鎊貸。

黃金找到了長錢，但尋找無果，貸款到期在同城人民銀行。2.一位外賓借了1 000美元，存入外商、華僑和合資企業(yè)的經(jīng)常賬戶。

有待調(diào)查。人民幣14 060元需要匯到紐約。當(dāng)天的報(bào)價(jià)是：人民幣(英鎊5) 5。

借款：現(xiàn)金1。借入和借出的外幣金額不是100美元=，現(xiàn)鈔買入價(jià)是(匯款手續(xù)費(fèi)另收)。方法二：價(jià)格比較法P58貸：應(yīng)付及暫收固定會計(jì)借方：現(xiàn)金美元1貸：存放香港、澳門及香港外國同業(yè)。5.中國銀行某分行已結(jié)清一筆香貸款：XX科目一筆外幣貸款：外匯買賣美元1。

香港分行匯入?yún)R款為4美元。貸款：外匯買賣外幣貸款：外匯買賣人民幣8元貸款：外匯買賣美元8元

借：匯款USD4借：外匯買賣人民幣貸：外匯買賣人民幣8借：外匯買賣人民幣70貸：華僑及合資企業(yè)活期存貸款：外匯買賣人民幣貸：外匯買賣貸款：外匯買入人民幣70。

4美元貸款：外匯買賣b外幣貸款：現(xiàn)金貸款：外匯買入GBP5。

6.某客戶從外匯長城卡中提取貸款：XX科目B外幣2。企業(yè)使用其“華僑及合資企業(yè)貸款：華僑及合資企業(yè)活期存款”

現(xiàn)金。外幣套利行業(yè)活期存款“日元家庭支付，兌換成貨幣(GBP5)

借方：信用卡預(yù)付款存款。1.一家銀行為該企業(yè)從紐約聯(lián)行收到10，000日元現(xiàn)金

紙幣USD1來銀行兌換人民幣，兌換成港幣，企業(yè)可以借港幣：USD10進(jìn)行外匯交易。

日元的買入價(jià)是。儲戶。假設(shè)轉(zhuǎn)賬為日美貸款：外匯買賣貸款：外資、華僑、合資活期存款貸款：現(xiàn)金1美元外匯買入價(jià)為，港幣外匯賣出貸款：外匯買賣JPY10USD10貸款：外匯買賣USD1價(jià)格為。貸：現(xiàn)金JPY10貸：全國銀行間外匯貸：外匯買賣RMB8貸：港澳及外國銀行間紐約USD10貸：現(xiàn)金RMB8分行USD500二、外幣金額兩端固定。

2008年2月18日，一筆外貿(mào)進(jìn)出口公貸款：核算500美元的外匯交易。2.接收貸方報(bào)告(接收借方報(bào)告)

我公司需要用電支付500美元的國外貸款：人民幣4 142元用于外匯買賣。1.銀行應(yīng)企業(yè)申請委托憑證，沖正分錄)

人民幣，憑相關(guān)有效單據(jù)向銀行貸款：外匯買賣人民幣4 142元香港銀行(位于中國銀行上海靜安支行)收。

中國銀行廣州分行營業(yè)部30美元貸款：全國銀行間外匯交易續(xù)。

郵政匯款的貸記申報(bào)核實(shí)無誤后，文昌支行：借記：應(yīng)付信用證金額：單位定期存款。

外資百貨貸款：全國銀行間外匯進(jìn)出湖南省貸款：信用證應(yīng)收款項(xiàng)利息支出。

匯款賬戶，金額10美元。30美元中國銀行總行收到業(yè)務(wù)發(fā)生申報(bào)：貸款：單位定期存款。

借：全國銀行間外匯貸款：全國廣州銀行間外匯貸款：全國銀行間外匯貸款當(dāng)年應(yīng)付定期外匯存款利息：10美元分行30美元貸款：港澳及國外銀行間存款貸款：利息費(fèi)用貸款：華僑及合資企業(yè)活期存款第六章外匯存款業(yè)務(wù)核算貸款：應(yīng)付利息。

10美元全國電子聯(lián)行往來賬戶業(yè)務(wù)處理第二節(jié)下一年度單位外匯存款到期

活期賬戶業(yè)務(wù)——借方業(yè)務(wù)(貸方存款會計(jì)借方：單位定期存款XX單位)

3.誤業(yè)務(wù)沖正)借方：應(yīng)付現(xiàn)金利息。

收款行名稱、行號為銀行，附件借自：全國電子化銀行間經(jīng)常項(xiàng)目貸款：外匯買賣貸款：相關(guān)科目。

代他行申報(bào)，即填表放款：XX科目借款：外匯交易第二節(jié)個(gè)人外匯存款

轉(zhuǎn)賬，并在申報(bào)單上注明原賬戶業(yè)務(wù)——借方業(yè)務(wù)(貸方貸款：外匯買賣1。開戶：

因?yàn)�，要通知發(fā)送銀行。反向業(yè)務(wù))借：外匯買賣存款現(xiàn)金——借：現(xiàn)金。

廣州分行收到鄭州分行貸款：XX科目貸款：華僑及合資企業(yè)往來存貸款：往來外匯郵政匯款貸方報(bào)單及相關(guān)附件，貸款：全國電子聯(lián)行往來存款。

金額是港幣20元。經(jīng)審查，報(bào)告的付款以匯入?yún)R款等形式入賬�！�—借：匯入?yún)R款的行號和行號歸廣州分行，但從港澳和國外行提取外幣現(xiàn)鈔或其他相關(guān)科目。

附件是長堤支行。收款人收到“請貸記”報(bào)單時(shí)，會借：外商、華僑、合資企業(yè)的活期存款貸款；它將在廣州以合資企業(yè)的形式存在。借：相關(guān)科目貸：外匯買賣期間的外匯存款。

廣州分行：貸款：港澳及外資銀行貸款：外匯買賣2。取款。

借：全國銀行間外匯貸款：外匯買賣外幣現(xiàn)金——借：活期外匯存款HKD20第五章同業(yè)借款：外匯買賣貸款：現(xiàn)金貸款：省匯HKD20出口收匯：貸款：匯入港澳及國外的現(xiàn)金付款——借：霍長提支行：經(jīng)辦行向總行索款時(shí)：原幣外匯存款為w

說明原因，辦理調(diào)動�？傂泻藢�(shí)后作如下分配：貸：相關(guān)科目貸：手續(xù)費(fèi)收入?yún)R款手續(xù)費(fèi)。廣州分行(47860號)收到湖貸：港澳及境外同業(yè)存款或人民幣發(fā)行費(fèi)收入。

南分局外匯郵政匯款信貸申報(bào)及貸款：全國銀行間外匯借款：單位定期存款業(yè)務(wù)費(fèi)、郵電費(fèi)(收回海關(guān)附件，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，收到銀行貸款：匯款或其他有關(guān)科目、郵電費(fèi))人民幣。

47806號，名為海南文昌分行進(jìn)口付匯或兌換人民幣現(xiàn)鈔——借方：當(dāng)前外行，附件必須是廣州省某外事企業(yè)開出進(jìn)口信用證時(shí)：借方：單位定期存款匯款存款。

業(yè)(在廣州分行開戶)，報(bào)關(guān)貸款：信用證應(yīng)收；單位定期存款貸款：額外30美元。貸款：信用證應(yīng)付金額的利息匯款。

廣州分行：進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)：一次性計(jì)算本息支�。航杩睿嘿弲R借款：全國銀行間外匯交易文昌借款：進(jìn)出口企業(yè)活期存款借款：單位定期存款XX單位銷售。

30美元貸款：外匯買賣利息支出貸款：活期貸款：外匯專用賬戶活期存款貸款：外匯買賣貸款：相關(guān)科目資金。

常規(guī)外匯

存款——借方：現(xiàn)金或其他相關(guān)科目

貸款：定期外匯存款

支取——借方：定期外匯存款。

所欠利息

貸款：現(xiàn)金或定期(活期)外匯存款(此處為轉(zhuǎn)賬)

第四節(jié)人民幣特種存款

存款——外幣：現(xiàn)金和外幣。

貸款：外匯買賣外幣。

借：外匯交易

人民幣

貸款：人民幣專項(xiàng)存款人民幣從外幣儲戶轉(zhuǎn)入——。借：活期外匯存款或其他相關(guān)外幣。

貸款：外匯買賣外幣。

借：外匯買賣人民幣。

貸款：人民幣特種存款匯入?yún)R款等形式的人民幣。借：匯入?yún)R款或其他相關(guān)科目外幣。

貸款：外匯買賣外幣。

借：外匯買賣人民幣。

貸款：人民幣特種存款人民幣

撤退

通過人民幣特種存款提取人民幣現(xiàn)金——元。

貸款：現(xiàn)金人民幣

取款轉(zhuǎn)入其他賬戶——:人民幣特種存款人民幣。

貸款：相關(guān)科目存款賬戶的人民幣。

提款通過借款轉(zhuǎn)入外匯存款賬戶——:

人民幣特種存款

貸款：外匯買賣人民幣

借：外匯買賣外幣。

貸款：活期外匯存款或其他相關(guān)科目。

眼睛

提取——外幣現(xiàn)金：人民幣特種存款人民幣。

貸款：外匯買賣人民幣

借：外匯買賣外幣。

貸款：現(xiàn)金和外幣

匯往港澳及海外借款——:

人民幣特種存款

貸款：外匯買賣人民幣

借：外匯買賣外幣。

貸款：外幣匯款

手續(xù)費(fèi)：

借方：人民幣特種存款人民幣。

貸款：手續(xù)費(fèi)收入和匯款收入人民幣。

業(yè)務(wù)費(fèi)、郵電費(fèi)、家用人民幣