根據工資單和員工社保申報表，計提員工社保費用，并作如下會計分錄：
借：制造費用/管理費用/銷售費用等。-工資(包括個人部分，由公司支付)
制造費用/管理費用/銷售費用等。-社會保障(公司承擔部分)
貸款：應付員工工資-工資(不含個人承諾)
其他應收款-預收社會保障(個人承擔部分)
應付員工工資-社會保障(公司份額)
