以下文字資料由(歷史)邊肖為大家收集出版。讓我們一起來看看他們吧！

在二月做記錄

借方：現(xiàn)金20000。

貸：應(yīng)付賬款(客戶名稱)20000

在三月做記錄

借方：應(yīng)付賬款(客戶名稱)20000

貸款：現(xiàn)金或銀行存款20000。

1收到未付貨物：

借：庫存商品-XXX

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)

貸：應(yīng)付賬款-XXX

2.支付XXX所欠的錢：

借：應(yīng)付賬款-XXX

貸款：銀行存款

這是有問題的。

雖然“其他應(yīng)付款-老板”科目是平級的，但順序是顛倒的。而且，由于購銷行為是你單位與其他單位(或個人)之間的業(yè)務(wù)往來，所以貨款也必須以單位(企業(yè)法人名稱)的名義進(jìn)行。同時，從政策和稅收政策來看，支付貨款的單位必須與發(fā)票上開具的采購單位一致。因此，財務(wù)處理如下：

1.向老板借錢時：

借方：銀行存款

貸款：其他應(yīng)付款-老板

2.支付欠款時：

借：應(yīng)付賬款

貸款：銀行存款

3.把錢還給老板時：

借：其他應(yīng)付款-老板

貸款：銀行存款

供參考。

這是不規(guī)范的，應(yīng)通過“應(yīng)收票據(jù)”科目核算。

一、你的“應(yīng)收賬款”甲公司余額500萬元首先要對應(yīng)“營業(yè)收入”和“應(yīng)交增值稅”為前提。

第二，在上述前提下，你收到A公司的兩張銀行承兌匯票：

借方：500萬元應(yīng)收票據(jù)。

貸：應(yīng)收賬款”甲公司500萬元。

三個。你向B公司支付兩張銀行承兌匯票：

借方：應(yīng)付B公司500萬元：

貸款：應(yīng)收票據(jù)500萬元。

4.當(dāng)你收到A公司的銀行承兌匯票時，你應(yīng)該把收據(jù)交給A公司.當(dāng)你向B公司支付銀行承兌匯票時，B公司要向你提供一張收據(jù)。這些是收付款的依據(jù)，作為收付款的原始憑證。

第五，這樣更加一致和規(guī)范。

應(yīng)付賬款的借方說明你多付了，應(yīng)該屬于預(yù)付款項的范疇。

如果你確實(shí)多付了或者預(yù)付款項收不回來，請企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)營業(yè)外支出的轉(zhuǎn)移。如果因為對方?jīng)]有提供發(fā)票而無法將費(fèi)用轉(zhuǎn)入成本賬戶，要督促對方提供發(fā)票。

1、如果是支付，會計分錄是：

借：應(yīng)付賬款

其他應(yīng)收款

貸款：銀行存款

2.如果在以后的對賬中發(fā)現(xiàn)，會計分錄為：

借：其他應(yīng)收款。

貸：應(yīng)付賬款

如果貴公司是一般納稅人，并能取得增值稅專用發(fā)票，那么

借：庫存商品

應(yīng)付稅款(收入)

貸款：應(yīng)付賬款或銀行存款。

如果無法取得增值稅專用發(fā)票，則

借：庫存商品

貸款：應(yīng)付賬款等。

如果你的公司是小規(guī)模納稅人，不管有沒有發(fā)票，你只能

借：庫存商品

貸款：應(yīng)付賬款等。

因為小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項稅。

借：應(yīng)付賬款(其他應(yīng)付款)- XX

貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

付款：借應(yīng)付賬款

貸款；銀行存款

你最好寫個調(diào)整單，然后再做調(diào)整。

借：應(yīng)付賬款

債權(quán)人：預(yù)付款