基金投資手續(xù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄,基金投資手續(xù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄調(diào)整
基金投資手續(xù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
基金投資手續(xù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄是指在基金投資過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用的記錄。通常情況下,基金投資手續(xù)費(fèi)包括證券交易傭金、托管費(fèi)用、基金管理費(fèi)等。
證券交易傭金會(huì)計(jì)分錄
證券交易傭金作為基金投資的一項(xiàng)費(fèi)用,通常是根據(jù)基金投資交易的發(fā)生額或者成交金額按照一定的比例計(jì)算的。其會(huì)計(jì)分錄如下:
借:證券交易傭金費(fèi)用
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)
托管費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
托管費(fèi)用是基金公司支付給托管銀行或托管人的費(fèi)用,用于托管基金資產(chǎn)的安全和保管。其會(huì)計(jì)分錄如下:
借:托管費(fèi)用
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)
基金管理費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
基金管理費(fèi)是基金公司用于管理基金的費(fèi)用,通常按照基金凈資產(chǎn)的一定比例計(jì)算。其會(huì)計(jì)分錄如下:
借:基金管理費(fèi)用
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)
舉例回答
以某基金公司通過(guò)證券交易購(gòu)買(mǎi)股票為例:
假設(shè)該基金公司通過(guò)證券交易購(gòu)買(mǎi)了100,000股某公司股票,交易傭金比例為0.1%。交易傭金計(jì)算為100,000 * 10元/股 * 0.1% = 1,000元。則會(huì)計(jì)分錄如下:
借:證券交易傭金費(fèi)用 1,000元
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 1,000元






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