本月工資計提和結轉的會計分錄

1、應計工資

借：費用(管理/銷售等。)

貸款：應付職工薪酬-工資

2.提供社會保障(企業部分)

借：費用(管理/銷售等。)

貸款：應付職工薪酬-社會保障

下月工資支付的會計分錄：

1.發工資的時候

借：支付員工工資-薪水

貸款：應付職工薪酬-社會保障(個人部分)

應交稅費-應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款

2.交給杜寶

借：發員工工資——社保(企業部分，個人部分)

貸款：庫存現金/銀行存款

3.繳納個人所得稅

應交稅費-應交個人所得稅借：

貸款：銀行存款

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