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沒有發(fā)票的房租會計分錄

2023-03-17 12:09:31深圳會計培訓

房租押金收不回來怎么辦?

問:我公司上一年度為臨時工租房交了2000元押金。因為房東認為家具損壞,押金沒有退。本年處理保證金在“其他應收款”科目核算,未計提壞賬準備。

我打算今年處理這筆應收賬款。如下處理是否可行?

會計處理:

1.當時租房的負責人寫了證明,證明押金無法收回。

借:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益2000

貸項:其他應收款2000年

2.經(jīng)公司領(lǐng)導同意,簽字后,進行賬務處理。

借方:營業(yè)外支出2000

貸:待處理財產(chǎn)的損益-待處理流動資產(chǎn)的損益2000

答:經(jīng)公司領(lǐng)導批準后,可直接核算,計入營業(yè)外支出。

借:營業(yè)外支出

貸:其他應收款

這筆營業(yè)外支出因為沒有發(fā)票,不能在當年所得稅前扣除。

房租押金無法收回怎么處理?

無法收回的房屋押金將被臨時收取,繼續(xù)收回。如果無法收回,且達到壞賬損失認定條件后,可以進行賬務處理。

會計分錄:

1.如果計提壞賬準備。

借方:壞賬準備

貸款:其他應收款-存款

2.如果沒有計提壞賬準備。

借:管理費用-壞賬損失

貸款:其他應收款-存款

相信大家看完之后,已經(jīng)明白房租押金怎么處理了。如需了解更多會計知識,請持續(xù)關(guān)注唐,多位老會計在線為您解答。


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