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作相反分錄：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)納稅所得額：銀行存款或應(yīng)收賬款。

如果你之前做的是借：其他應(yīng)收款-XX 170貸：現(xiàn)金儲170，那么在辦理完退款手續(xù)后，你再借：現(xiàn)金154貸：管理費-其他16貸：其他應(yīng)收款-XX 170，這樣賬就平了。請在憑單欄里寫更多的細節(jié)。

如果計入費用，管理人員可以計入管理費用，銷售人員可以計入銷售費用。

如果簽發(fā)的支票被另一家銀行退回，則將退回的支票與新開立的支票存根合并，并作出分錄：

* * * *支票退款重開

借銀行存款-10000(紅色信用證)

借銀行存款10000元(貸方)

銀行拒付是指對支票、銀行承諾等相關(guān)問題的拒絕，如退票、不完整等。

對于當(dāng)月，不需要輸入。

跨月時，按原分錄做相反分錄。

和上個月一樣，金額是用紅色字母表示的。

前一年的收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在只能用紅墨水核銷。做支持者不太合理。

建議紅字沖銷收入。

信用：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入)為紅色或負值。

貸項：庫存現(xiàn)金

沒錯。退款辦不了。這是做不到的。

借方：主營業(yè)務(wù)收入

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。

貸：應(yīng)收賬款

原始發(fā)票鏈接到本月的紅字發(fā)票。

應(yīng)計：

借：管理費

貸款：應(yīng)付職工工資(社保工資公積金包括個人和公司)。

個人社保公積金計入其他應(yīng)付款，然后核銷撥備結(jié)束。