對于員工購買飛機票報銷，可以記入“福利費”科目。其會計分錄如下：借：管理費用——福利費，貸：應付職工薪酬——福利費；借：應付職工薪酬——福利費，貸：庫存現(xiàn)金(或銀行存款)。

一、飛機票報銷怎么做賬

對于員工購買飛機票報銷，可以記入“福利費”科目。會計分錄如下：

借：管理費-福利費

貸款：應付職工薪酬-福利費

借：應付職工薪酬-福利費

貸款：庫存現(xiàn)金(或銀行存款)

航空運輸電子客票行程單可作為旅客購買電子客票的支付憑證或報銷憑證，目前仍在運行。國內(nèi)機票可憑電子客票旅行行程單作為收據(jù)報銷；國外機票需要機票和電子客票旅行行程單作為報銷憑證。

二、專家報銷機票怎么做賬？

受邀專家的機票報銷可與差旅費報銷一起入賬。報銷機票時，其費用計入管理費用-差旅費賬戶，會計分錄如下：

借：管理費用——差旅費

貸款：現(xiàn)金或銀行存款

3.專家報銷機票可以稅前扣除嗎？

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條，企業(yè)實際發(fā)生的合理費用，包括成本、費用、稅金、損失和其他費用，可以在計算應納稅所得額時扣除。

企業(yè)聘請外部專家培訓員工的，應當在企業(yè)所得稅前扣除勞務發(fā)票。如果勞動合同中包含“往返機票住宿費”，勞務發(fā)票中也包含“往返機票住宿費”，則可以根據(jù)勞務發(fā)票進行稅前扣除。