公司發票退回會計分錄摘要

當公司收到不正確的發票或者出現其他問題時，可能需要將發票退回給供應商。在此過程中，需要進行相應的會計處理并記錄相關的會計分錄。以下是公司發票退回的會計分錄摘要：

1. 發票退回至供應商：

借：應付賬款

貸：應付賬款-退回發票

2. 發票退回金額返還至公司：

借：應付賬款-退回發票

貸：銀行存款

3. 發票退回產生的差異：

借：費用差異

貸：應付賬款-退回發票

4. 關閉發票退回差異：

借：應付賬款-退回發票

貸：費用差異

以上是一些常見的發票退回會計分錄，具體的會計處理還需要根據公司的實際情況進行調整和記錄。

舉例：

公司A在購買辦公用品時，收到了一張錯誤的發票，發票金額較實際購買金額多100美元。公司A決定將發票退回給供應商并要求退回多收的金額。

會計分錄如下：

1. 發票退回至供應商：

借：應付賬款 100

貸：應付賬款-退回發票 100

2. 發票退回金額返還至公司：

借：應付賬款-退回發票 100

貸：銀行存款 100

3. 發票退回產生的差異：

借：費用差異 100

貸：應付賬款-退回發票 100

4. 關閉發票退回差異：

借：應付賬款-退回發票 100

貸：費用差異 100

通過以上會計分錄，公司A成功將錯誤發票退回給供應商，并將多收的金額返還至公司賬戶，同時產生的費用差異也得到了處理。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。