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匯算費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄

2023-03-01 10:25:02深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

(一)最終結(jié)算的會(huì)計(jì)分錄

1.追加所得稅

借方:以前年度損益調(diào)整

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2.繳納企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

3.發(fā)揚(yáng)

借方:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

(2)最終結(jié)算是指:

納稅人應(yīng)當(dāng)在納稅年度結(jié)束后的規(guī)定期限內(nèi),依照稅收、法規(guī)、規(guī)章和其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,根據(jù)預(yù)繳的月度或者季度所得稅額,確定當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退的數(shù)額,填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的有關(guān)資料,辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳。

所得稅匯算清繳如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄?

答:匯算清繳后所得稅退稅的會(huì)計(jì)分錄。

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借方:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

以上是關(guān)于最終結(jié)算費(fèi)用如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)問(wèn)題。你還有什么問(wèn)題嗎?別急,如果你有這方面的疑問(wèn),可以進(jìn)入考雅會(huì)計(jì)網(wǎng)校答疑模塊提問(wèn)或者點(diǎn)擊窗口咨詢考雅會(huì)計(jì)網(wǎng)校答疑老師,很快就能得到答案。關(guān)注考亞會(huì)計(jì)網(wǎng)校,和其他朋友一起學(xué)習(xí)交流。


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