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公章備用金會(huì)計(jì)分錄

2023-02-27 11:48:13深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

  以下文字資料是由(歷史)小編為大家搜集整理后發(fā)布的內(nèi)容,讓我們趕快一起來看一下吧!

  是的這樣處理就變成了你欠老板的錢的。附你們的借條,記得一定要蓋上公司的公章或者財(cái)務(wù)章或者有2個(gè)或以上的人簽字證明,并著名公司借老板的錢。

  分錄是:

  借:現(xiàn)金

  貸:其他應(yīng)付款--老板

  按照備用金的用途做記賬憑證。

  1.從銀行提取備用金,使用取款單做為原始憑證(月末打完銀行回執(zhí)單之后,將銀行付款單也附加在憑證后),做以下分錄:

  借:庫存現(xiàn)金

  貸:銀行存款--XX銀行

  2。支付現(xiàn)金給業(yè)務(wù)員或者員工用于開展工作,使用員工借款單作為原始憑證,做以下分錄:

  借:其他應(yīng)收款--備用金--XX員工

  貸:庫存現(xiàn)金

  你的描述不夠詳細(xì),看不出什么情況。

  備用金有的人直接在現(xiàn)金科目設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目叫現(xiàn)金-備用金,科目的用法跟現(xiàn)金一致。另外一種是當(dāng)做保管人的借款,只是不同于一般的借款報(bào)銷時(shí)先沖銷借款,這個(gè)備用金不沖銷,一直留在保管人賬面上。

  你說的收到應(yīng)付賬款-現(xiàn)金是什么意思,應(yīng)付賬款是指欠款,怎么還收到呢?另外你說的老板拿走多余的,也不明白是什么意思。

  先做:

  借:現(xiàn)金

  貸:其他應(yīng)付款--XX人

  以后歸還

  借:其他應(yīng)付款--XX人

  貸:現(xiàn)金/銀行存款

  首先 過段時(shí)間,公司營業(yè)后就有收入,這樣的話你的備用金也就有了過段時(shí)候如果還是,不夠用,可以向之前那樣做,老板私人先預(yù)支給公司,到時(shí)候再做個(gè)同上面一樣的分錄就可以

  從銀行提取備用金使用銀行付款憑證

  借:庫存現(xiàn)金

  貸:銀行存款

  寫:提取現(xiàn)金支付備用金使用現(xiàn)金付款憑證

  借:其他應(yīng)收款-備用金

  貸:庫存現(xiàn)金

  寫:支付***備用金

  上月借:其他應(yīng)收款—備用金 20000貸:現(xiàn)金 20000本月借:管理費(fèi)用等 15000現(xiàn)金 5000貸:其他應(yīng)收款—備用金 20000

  出納怎么領(lǐng)取的是備用金呢?按照規(guī)范的會(huì)計(jì)核算,出納保管的是現(xiàn)金(當(dāng)然,出納還負(fù)責(zé)銀行存款的結(jié)算核算),他手上的現(xiàn)金就是庫存現(xiàn)金,無論是從銀行提現(xiàn),還是收取款項(xiàng),均不需要寫借條,而是取得銀行回單或者開具收據(jù),按照規(guī)范的要求,出納領(lǐng)取(實(shí)際上出納不需要領(lǐng)取,而是從銀行提取或者向交款的人收取)現(xiàn)金時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:借:現(xiàn)金,貸:銀行存款/其他應(yīng)收款/主營業(yè)務(wù)收入,貸方可能涉及很多科目。然后出納當(dāng)天登記現(xiàn)金日記帳,會(huì)計(jì)登記現(xiàn)金總帳(一般月底登記)。

  如果你們把出納領(lǐng)取的當(dāng)作是備用金,那就把出納當(dāng)作企業(yè)的一個(gè)一般業(yè)/務(wù)部門的員工,他領(lǐng)取備用金就成了類似一般業(yè)/務(wù)部門員工向公司借款,那就需要有另外一個(gè)人在負(fù)責(zé)整體的現(xiàn)金保管等。那這個(gè)出納領(lǐng)取備用金就要寫借條,之后會(huì)計(jì)就要根據(jù)借條編制記帳憑證(采用通用的記帳憑證模式)或者付款憑證(采用收付轉(zhuǎn)模式),分錄是:借:其他應(yīng)收款——出納姓名,貸:現(xiàn)金。那個(gè)整體保管現(xiàn)金的人就需要根據(jù)這個(gè)分錄登記現(xiàn)金日記帳,會(huì)計(jì)就需要根據(jù)這個(gè)憑證登記現(xiàn)金總帳、其他應(yīng)收款的總賬和明細(xì)帳。

  一些小公司可能采用你們的處理方法:銀行存摺、銀行存款由老板(或者老板娘,下同)負(fù)責(zé),出納不負(fù)責(zé),到銀行取現(xiàn)或者現(xiàn)金送存銀行由老板負(fù)責(zé),老板保管大額現(xiàn)金,出納手里的現(xiàn)金當(dāng)作備用金,出納需要錢用于企業(yè)的日常開支就向老板領(lǐng)取,并需要寫借條,開支后再向老板報(bào)銷。針對(duì)這種情況會(huì)計(jì)有兩種處理方法:一個(gè)是,會(huì)計(jì)核算上把老板當(dāng)作出納,出納管理的錢當(dāng)作備用金;一個(gè)是核算上把出納當(dāng)作出納,只不過出納負(fù)責(zé)的范圍小,實(shí)際向老板領(lǐng)取款項(xiàng)的時(shí)候還是需要寫借條。

  撥付備用金時(shí)

  借:其他應(yīng)收款——備用金

  貸:銀行存款

  核準(zhǔn)備用金的花費(fèi)時(shí)(報(bào)銷費(fèi)用):

  借:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等費(fèi)用類賬戶

  貸:其他應(yīng)收款——備用金

  收回備用金時(shí):

  借:銀行存款

  貸:其他應(yīng)收款——備用金

  從銀行取款時(shí)

  借:現(xiàn)金5000

  貸:銀行存款5000支付備用金時(shí)

  借:其他應(yīng)收款-備用金5000

  貸:現(xiàn)金5000

  只要有現(xiàn)金的進(jìn)出都需要在現(xiàn)金日記賬中反映,銀行存款也是一樣的道理。

  取現(xiàn),在現(xiàn)金帳中記借方

  在銀行存款中記貸方。

  收到的貨款,如果是現(xiàn)金入現(xiàn)金帳,如果是存款,根據(jù)銀行的回單入銀行存款日記賬。


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