1、發(fā)票紅沖步驟:納稅服務(wù)中心受理--轉(zhuǎn)管理員實(shí)地勘察--報(bào)征收管理科審批--轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心--送達(dá)納稅人.

　　2、發(fā)票紅沖主要是用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,將原有憑證沖減原銷項(xiàng),然后開具正確的發(fā)票重新入賬,如果出現(xiàn)跨月紅沖就需要開具紅字發(fā)票.

　　3、發(fā)票紅沖主要有四個(gè)流程,分別是:

　　(1)記錄需要紅沖的發(fā)票號(hào)碼以及代碼;

　　(2)納稅人進(jìn)入防偽開票并進(jìn)入普通發(fā)票填開界面;

　　(3)點(diǎn)擊上方的負(fù)數(shù)按鈕,在彈出的輸入框中輸入需要紅沖的發(fā)票代碼和號(hào)碼,需要輸入兩次;

　　(4)確認(rèn)后系統(tǒng)會(huì)調(diào)出對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票,只要數(shù)量和單位變?yōu)樨?fù)數(shù)確認(rèn)無誤,系統(tǒng)就會(huì)生成紅字單據(jù),然后打印出紅字發(fā)票即可.

　　給一般企業(yè)開法一樣，如果是專票且購(gòu)方已抵扣，則購(gòu)方開局紅字發(fā)票申請(qǐng)單，銷方根據(jù)購(gòu)方的紅字發(fā)票申請(qǐng)單開具公字發(fā)票，如果購(gòu)方未抵扣，則由銷方自己開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單及紅字發(fā)票，如果是普票，則由銷方直接開具紅字發(fā)票。

　　成品油升級(jí)前開的發(fā)票,對(duì)方退回怎么處理

　　發(fā)生退貨，應(yīng)該由購(gòu)買方發(fā)起紅字發(fā)票信息表，出售方據(jù)《信息表》才能開具紅字發(fā)票，與購(gòu)買方是否有庫(kù)存無關(guān)。

　　根據(jù)《關(guān)于成品油消費(fèi)稅征收管理有關(guān)問題的公告》(公告2018年第1號(hào))規(guī)定,

　　所有成品油發(fā)票均須通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具.

　　開具成品油發(fā)票時(shí),應(yīng)遵守以下規(guī)則:

　　開具成品油專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應(yīng)按規(guī)定開具紅字成品油專用發(fā)票.

因此,成品油發(fā)票開具有誤,應(yīng)按規(guī)定開具紅字成品油專用發(fā)票.

　　(1)銷售方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單;銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后，通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單;銷售方收到通知單后在開票系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

　　(2)當(dāng)購(gòu)買方需要開具紅字發(fā)票的，需要由購(gòu)買方去申請(qǐng)，申請(qǐng)方法同上。只是需要將申請(qǐng)之后稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的通知單交與銷售方，讓銷售方開具紅字專用發(fā)票。

　　上面寫的成品有發(fā)票開錯(cuò)了之后需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，銷售方需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，審核，然后開通知單，就可以開具紅字專用發(fā)票了，關(guān)于成品油紅字發(fā)票有很多情況的出現(xiàn)，需要大家一點(diǎn)一點(diǎn)分析，先看看成品油發(fā)票紅沖后的會(huì)計(jì)分錄怎么做吧，哪里不懂就找會(huì)計(jì)教練的老師咨詢。