1、發(fā)生機票費用時：

　　借：管理費用——差旅費（根據(jù)費用所屬部門計入相關科目）

　　應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）

　　貸：銀行存款

　　2、企業(yè)退機票發(fā)生退票費時：

　　借：管理費用——退票手續(xù)費

　　管理費用——差旅費（根據(jù)費用所屬部門計入相關科目）（紅字）

　　應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）（紅字）

　　貸：銀行存款（紅字）

　　企業(yè)發(fā)生機票費用，應當通過“管理費用”科目或根據(jù)費用所屬部門計入相關科目，企業(yè)進行退票時，應當按紅字進行原分錄的沖減，發(fā)生的退票費則計入“管理費用”科目。

　　以上是關于機票退票費會計分錄的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網(wǎng)。如有疑問，歡迎向華圖教育企業(yè)知道提問。點擊咨詢>>>

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　　　　票據(jù)是企業(yè)發(fā)展過程中經(jīng)常會產(chǎn)生的內(nèi)容，并且會計人員也有很多工作內(nèi)容是圍繞相關票據(jù)的內(nèi)容，而分錄的實操處理也是需要對票據(jù)進行整理的，因此小編今天就主要的為大家整理了有關退票會計分錄的知識內(nèi)容了，那就讓我們一起來學習一下吧！

　　1、如果是銷售方發(fā)票開了，又被對方退票了，要分已做賬和尚未做賬處理。

　　A、如果銷售方已做賬，已作為收入處理，則要做成：

　　借：主營業(yè)務收入

　　借：應交稅費-應交增值知稅-銷項稅

　　貸：銀行存款(應收賬賬)

　　B、如果銷售方只是開票，尚未做賬，就比較簡單，只要把購方退回的發(fā)票作廢就行了。

　　2、如果是購貨方，退票，則要做成：

　　借：銀行存款

　　貸：原材料(庫存道商品等)

　　貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅

　　小編今天就主要為大家整理這么多有關退票會計分錄的知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操的內(nèi)容處理，歡迎大家咨詢關注我們，領取更多實操處理的課程內(nèi)容，不斷在會計行業(yè)學習更多實操的知識內(nèi)容。