請看看這個。

公司社保、

借：管理費(fèi)等。

貸款：應(yīng)付職工工資——社保(公司)

貸款：應(yīng)付職工——公積金(公司)

提取工資，

借：管理費(fèi)等。

貸款：應(yīng)付員工工資33，354。

發(fā)工資，

借：應(yīng)付職工薪酬33，354。

貸款：其他應(yīng)付款——社會保障(個人)

貸款：其他應(yīng)付款：33，354公積金(個人)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

貸款：銀行存款

上交社會保險，

借方：應(yīng)付職工薪酬——社保(公司)

借方：應(yīng)付職工——公積金(公司)

借方：其他應(yīng)付款——社會保障(個人)

借方：其他應(yīng)付款：33，354公積金(個人)

貸款：銀行存款