已付、已付和未付發(fā)票。賬目怎么處理？推薦閱讀。

1.信用報(bào)告已支付，但當(dāng)月未收到發(fā)票。會計(jì)分錄如下。

以下哪種情況屬于工傷，哪種情況屬于工傷

借：預(yù)付款

或其他應(yīng)收款。

貸款：銀行存款

收到2月和6月的發(fā)票后，會計(jì)分錄如下：

借：管理費(fèi)

貸款：提前還款

或其他應(yīng)收款。

3.已經(jīng)付款了，發(fā)票也收到了，但是沒有扣。會計(jì)分錄如下：

估計(jì)倉儲：

借：原材料

預(yù)付費(fèi)用-估計(jì)稅

貸款：銀行存款

次月初，紅字沖回。經(jīng)常輸入認(rèn)證。

增值稅中包含進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票稱為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。納稅人購買貨物或者接受應(yīng)稅服務(wù)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅為進(jìn)項(xiàng)稅。納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和條例規(guī)定的稅率計(jì)算并向買方收取的增值稅為銷項(xiàng)稅額。

銷項(xiàng)稅計(jì)算公式：銷項(xiàng)稅=銷售額稅率

會計(jì)付了款但沒拿到發(fā)票怎么記賬？

可以作為預(yù)付款處理，收到發(fā)票后可以沖銷預(yù)付款。條目如下：

1.已付款，但未收到發(fā)票：

借：預(yù)付款

貸款：銀行存款

2.收到發(fā)票后，核銷預(yù)付款，結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用：元。

(1)如果該款項(xiàng)與企業(yè)的日常活動有關(guān)，如咨詢費(fèi)等，則計(jì)入：管理費(fèi)用。

借：管理費(fèi)

貸款：提前還款

(2)如果該款項(xiàng)用于購買原材料/固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，

借入：原材料(如果是固定資產(chǎn)，進(jìn)入固定資產(chǎn)賬戶)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸款：提前還款

預(yù)付款賬戶：的申請

1.企業(yè)因購貨而預(yù)付的款項(xiàng)，借記“預(yù)付貨款”科目，貸記“銀行存款”科目。

2.收到外購材料時(shí)，根據(jù)發(fā)票賬單列出應(yīng)計(jì)入外購材料成本的金額，按專用發(fā)票上注明的增值稅金額，借記'材料采購'或'原材料''庫存商品'等科目，貸記'應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)'科目，按應(yīng)付金額貸記'預(yù)付賬款'科目。

3、補(bǔ)足貨款時(shí)，借記“預(yù)付款項(xiàng)”科目，貸記“銀行存款”科目；

4.退還多付的款項(xiàng)，借記“銀行存款”科目，貸記“預(yù)付款項(xiàng)”科目。

預(yù)付款項(xiàng)較少的企業(yè)也可以將預(yù)付款項(xiàng)直接借記應(yīng)付賬款賬戶，不設(shè)置預(yù)付款項(xiàng)賬戶。

付企名網(wǎng)就這個(gè)問題做了以上總結(jié)，供大家參考。會計(jì)分錄是會計(jì)人員編制的憑證，借款方向明確，賬戶和金額清楚，是為了方便登記日期和各種明細(xì)賬。如果您了解更多會計(jì)分錄，的制備方法，請繼續(xù)關(guān)注我們的咨詢平臺。

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