供應商發票多收了怎么辦？

一、小規模納稅人虛開發票的會計處理

1、根據發票。

借：原材料

貸款：銀行存款或現金

借：在途貨物(多開)

貸款：應付賬款(多付)

2、下次購買

借：原材料

貸款：在材料在途的同時

借：應付賬款

貸款：銀行存款

二、多開發票的一般納稅人的會計處理。

1、根據發票。

借：原材料借：應交稅金——應交增值稅(進項稅)。

貸款：銀行存款或現金

借入：在途貨物(多次打開)

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：應付賬款(多空)

2、下次購買

借：原材料

貸款：在材料在途的同時

借：應付賬款

貸款：銀行存款

以上是企名網對“如何處理供應商發票多付款”問題的回答。希望能幫到你。想了解更多會計實務和稅務實務知識，可以關注“”，免費進入會計實務交流群。