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通常來(lái)說(shuō)，銀行的信貸部門(mén)將分析貸款公司的現(xiàn)金流量表。現(xiàn)金流量表是三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表之一，反映了一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)，投資活動(dòng)和融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量表。

對(duì)于任何公司而言，債務(wù)償付能力，現(xiàn)金能力和運(yùn)營(yíng)能力都是獲得銀行貸款信托的幾個(gè)評(píng)估方面。銀行信貸員將對(duì)貸款申請(qǐng)公司進(jìn)行詳細(xì)分析，然后公司提交現(xiàn)金流量表。銀行信貸員將進(jìn)行詳細(xì)的指標(biāo)分析。

（一）償付能力。

公司資金有兩個(gè)來(lái)源，即債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。一種是通過(guò)銀行信貸借入資金，另一種是股東持股。

從經(jīng)濟(jì)和法律角度來(lái)看，由于債務(wù)是借來(lái)的，因此必須償還。每個(gè)企業(yè)的償付能力都不同。償還債務(wù)是指企業(yè)償還到期的債務(wù)，包括本金和利息。償付能力是企業(yè)償還債務(wù)的能力。從財(cái)務(wù)管理的角度來(lái)看，償付能力指標(biāo)包括短期償付能力指標(biāo)和長(zhǎng)期償付能力指標(biāo)。索引。

衡量短期債務(wù)償付能力的三個(gè)指標(biāo)為：流動(dòng)比率，速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率。

衡量長(zhǎng)期債務(wù)償付能力的三個(gè)指標(biāo)是：資產(chǎn)負(fù)債率，利息保護(hù)倍數(shù)和權(quán)益乘數(shù)。

這些指標(biāo)的計(jì)算公式相對(duì)簡(jiǎn)單。

對(duì)于債權(quán)銀行，現(xiàn)金比率越高，公司的償付能力越強(qiáng)。營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金比率越高，反映公司償還債務(wù)的凈現(xiàn)金流量能力越高，則債務(wù)償還能力越高。債務(wù)資產(chǎn)比率通常具有安全比率。如果債務(wù)太高，則公司資產(chǎn)債權(quán)人的保護(hù)程度將降低。

（[二）獲利能力。

利潤(rùn)=收入成本。對(duì)于公司而言，如果要增加利潤(rùn)，就必須找到增加收入和降低成本的方法。哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)可以分析公司的盈利能力？

例如，資本回報(bào)率，銷(xiāo)售利潤(rùn)，股權(quán)利潤(rùn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售利潤(rùn)，資本保值和升值指數(shù)，凈資產(chǎn)利率等。

我們可以理解，公司利潤(rùn)主要來(lái)自產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和股權(quán)利潤(rùn)。

（[三）操作能力。

談到運(yùn)營(yíng)，業(yè)務(wù)就是業(yè)務(wù)，運(yùn)輸就是運(yùn)輸。一個(gè)公司整天很忙，忙什么呢？出售生產(chǎn)的產(chǎn)品以賺取收入或提供服務(wù)以獲取利潤(rùn)。在運(yùn)營(yíng)中，一個(gè)是產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率，另一個(gè)是資本周轉(zhuǎn)率。換句話說(shuō)，一個(gè)是事物的周轉(zhuǎn)，另一個(gè)是金錢(qián)的周轉(zhuǎn)。

主要評(píng)估指標(biāo)包括應(yīng)收賬款數(shù)量，周轉(zhuǎn)天數(shù)，庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)率等。

根據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，有超過(guò)50個(gè)指標(biāo)用于分析現(xiàn)金流量表。對(duì)于這些指標(biāo)，投資者可以分析更多案例以進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算和理解。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。