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庫存現金日記帳是一種用于計算和監督庫存現金的每日收入，支出和余額的賬簿。由于收銀員會根據與手頭現金的收支有關的憑證進行注冊，因此按時間順序逐日進行注冊，即根據手頭現金的收據憑證和與手頭現金有關的銀行存款的支付憑證進行注冊。 （從銀行提取現金的業務））從庫存中注冊現金收據；根據現金支付憑證登記庫存的現金支出；最后，根據“上一交易日余額+當日收入-當日支出” =“當日余額”的公式，逐日結清存貨的現金余額，并以庫存中的實際現金量計算。檢查每日現金收入和庫存付款是否不正確。

現金日記帳有三欄和多欄格式。

1.如何注冊多列庫存現金日記帳：

多列庫存現金日記帳是在三列庫存現金日記帳的基礎上開發的。此類日記帳的借項（收入）和貸項（支出）列根據彼此的主題設置，即，根據收入來源和支出目的設置。

采用這種格式，在月末轉帳時，您可以計算每個收入來源列和支出目的列的總和，這方便了查看和分析現金收支的合理性和合法性，并檢查財務收支計劃的執行情況。發生了每月金額也可以用作注冊總分類帳的依據。

2.三欄式庫存現金日記帳。

它具有三個用于借方，貸方和余額的基本金額列，通常稱為收入，支出和余額的三個基本列。始終在金額列和摘要列之間插入“交易對手帳戶”，以指示現金收入的來源帳戶和現金支出的目的帳戶。

如何記錄手頭現金：

（1）日期和憑證列：指手頭現金的實際接收和付款日期以及憑證的類型。對于從銀行提取的現金量，請根據銀行記錄手頭現金日記帳存款支付憑證。還應在憑證列中注冊憑證的編號，以便于檢查和驗證。

（[2）摘要列：輸入到帳戶中的業務內容的摘要描述。文字簡潔明了。

（3）收支列：是指庫存現金的實際收支額。每天結束時，應分別計算現金收支總額，并計算余額，并且應將余額與收銀員的庫存進行比較現金對帳通常稱為“每日結算”。在月底，還應計算現金收入，付款和庫存余額的總額，通常稱為“每月結算�！�

（4）計數器主題列：指庫存現金收入的來源主題或支出目的主題。其功能是了解經濟業務的來龍去脈。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。