[指南]：月末會計結帳的6個主要注意事項。在月底，會計師又很忙。月末結帳事項繁復，可能會再出現一點疏忽。會計月末結算是各種賬簿記錄的結算。它是要記錄在一定時間內發生的所有經濟交易...

月底結算要注意的六件事

這是月底，會計師又會很忙。本月底有很多復雜的事情，可能還會再出現一點疏忽。

會計月底結算是各種帳簿記錄的結算。

這是將一段時間內發生的所有經濟交易記錄到帳戶中的過程，并且是清除當期和期末余額中各種賬簿記錄的過程。

本文主要介紹會計月底結算的六個步驟。

會計月底結算的第一步：對帳憑證

一、首先查看本月的所有憑證，以減少錯誤。

月末結算基于每日會計憑證，并且每日會計憑證的數據和條目必須準確。因此，建議在月末關閉時重新檢查。

主要檢查以下內容：

1、通過驗證，您可以檢查會計標題處理的正確性，序列是否已序列化，會計憑證附件是否完整以及內容是否符合要求。

2、檢查打印紙憑證是否與計算機帳戶集中的憑證一致。

3、主題處理的合理性，尤其是詳細主題處理，是現實中內部陳述正確性的基礎。應該由經驗豐富的會計主管或經理進行檢查，并通過此檢查發現財務團隊在會計處理方面的弱點，并應改進培訓以提高財務團隊的整體水平。

第二個月結帳：

對帳（現金，銀行存款，存貨以及其他資產和負債）

二、實際上，將驗證以下各項。

1.銀行存款：準備銀行存款余額調整表以平衡銀行帳戶。

2、現金：在結算日進行實物盤點，并準備一個庫存表。通常，總帳或財務主管和收銀員將一起執行實物盤存。

會計月末結算的第二步：平衡實際庫存

庫存：包括原材料，加工中的產品，制成品等。在月底時，應進行庫存清點或清點，并應使用詳細帳目檢查庫存結果。如果有任何差異，應找出原因并加以解決。重點是成品驗證和收據截止日期的測試。

假設您是公司財務部門的負責人，如何處理總帳？

1、召集應收帳款會計和成本會計以了解情況。

2、檢查系統操作員的交貨記錄和交貨記錄。

3、檢查收入截止測試表格并查看所有發票。

4、找出原因并處理此事件。

5、加強從發貨到簿記的業務流程管理和培訓。召集相關人員進行溝通和協調。

其他資產和負債以平衡帳戶

實踐中仍然存在許多帳戶驗證的情況。例如，應收票據可以使收銀員或其他票據保管人在月底發行實物；其他應收款（例如個人貸款）應按照系統規定在到期日之前進行處理，并要求借款人在清算時確認付款不到期；固定資產可在期末提取。一個月。

應收未收貨物的應收帳款和每周收集帳單的應收帳款，通常要求發生超額期貨付款，并根據公司系統采取進一步措施以應對超額期貨付款。該月結單將由客戶發出，并且需要客戶確認。

會計月底結算的第三步：稅收余額

檢查稅務報表和應納稅帳戶之間的交叉檢查關系。

1、使用銀行余額調整表的原理來驗證稅收進項稅額證明清單，四個小發票軟件清單，包括運費，海關稅收抵用券和農產品購買。目前，僅檢查了三個小票據和企業應交稅額-增值稅應交進項稅額和明細帳。您可以參考銀行存款余額調整表來準備進項稅調整表。

2、對于其他應付款的詳細項目，例如進項稅的轉移，您可以根據上述原則進行檢查。驗證后，請同時準備所有納稅申報單。

3、驗證銷項稅時，可以檢查黃金稅發票，普通發票和非發票收入清單的輸出清單，以及企業應納稅額-增值稅銷項稅應付帳款和營業稅該部門可以檢查公司的損益表和發票清單。

會計月末結算的第四步：余額明細

查看所有詳細的帳戶余額，并調整余額異常的帳戶。

1、對應于驗證收款和應付帳款：

①用總分類帳檢查所有應收和應付帳款的詳細帳目。

②檢查應收賬款，應付賬款，預收款和預付款是否有交叉科目。

2、根據實際操作，根據公司的財務系統在總帳中檢查所有職位。

3、庫存檢查：公司通常使用標準成本核算，但是當然，實際的成本核算方法也很有用。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。