課程詳細信息大綱

課程1：出口退稅入門常識

一、哪些部門參與了出口退稅企業？

1.成立新公司涉及的部門和內容

（1）工商局需要擴大進出口業務范圍；

（2）商務局可以處理外貿經營者的注冊

（3）海關部門，處理收貨人和出口貨物的發貨人的注冊

（4）中國電子港的數據中心可以處理電子港系統；

（5）外匯管理局可以處理國內機構的基本信息注冊以及外貿經營權企業的注冊。

（6）國家稅務局處理出口退稅證明。

2.公司日常涉及的部門和相關業務

（1）新公司登錄到商務部業務系統（企業側）的統一平臺進行注冊；

（2）中國電子港數據中心，登錄查詢并下載出口報關數據；

（[3）外匯管理局登錄到外匯監視系統；

（[4）國家稅務局的出口退稅系統注冊聲明。

二、哪些部門參與了出口退稅企業？

1.貿易部招募客戶，開發市場，談判合同內容等；

2.生產部門（制造企業）或文獻部門（外貿企業）安排貨物生產

3.海關報關部貨物的海關報關和報檢。

4.貨運代理部門負責貨物進出口的運輸；

5.財務部處理出口申報退稅

三、財務人員從簽訂合同到退稅結束有什么程序？

1.簽訂合同

簽訂出口合同時，財務人員應澄清哪些項目？

（[1）出口商品編號如何影響退稅？

（[2）出口方式如何影響退稅？

（[3）出口貨物的交易方式如何影響退稅？

（[4）出口貨物的交貨地點如何影響退稅？

（[5）出口商品的付款方式和時間如何影響退稅？

2.組織貨物出口

當出口公司組織貨物出口時，財務人員需要了解哪些知識點？

（1）生產公司的商品是自產商品嗎？

（2）生產公司的商品是否被視為自產商品？

（3）生產公司的商品是否屬于加工，修理和修理業務？

（4）外貿公司是否有出口貨物的深加工業務？

3.導出后收集相關文件

（[1）如何獲取與出口海關有關的數據？

（[2）了解出口海關相關數據

（3）外貿企業增值稅發票的獲取和管理

（[4）導出發票的獲取和管理

（[5）文件歸檔的必要性和管理

（[6）出口托收單的獲取和管理

4.出口報關程序

（1）出口生產企業退稅的會計申報流程；

（2）出口外貿企業退稅的會計申報過程；

5.出口企業常見問題摘要

（[1）出口后何時確認收入？

（[2）什么匯率用來確認收入？

（[3） CIF，CFR，FOB如何確認收入？

（4）出口后何時確認增值稅申報單？

（[5）在什么情況下可以正式宣布出口退稅申報系統進行退稅？

（[6）什么時候是出口退稅申報的最晚日期？

（7）如果在提交截止日期之前仍未收到相關的退稅文件和電子信息怎么辦？

課程2：面向出口的制造商的會計實務和會計

（一）生產企業的出口核算慣例和一般貿易核算

1.生產企業一般貿易的出口核算

（[1）導出會計核算公式

①當期不可抵扣稅額的計算

②當期應納稅額的計算

③當前免稅，抵免和退稅的計算

④當期退稅和免稅的計算

（[2）三個案例展示了免稅，信用和退款的計算原理

2.生產企業一般貿易的出口核算的實際處理

分別在6月，7月，8月和9月對每日會計分錄進行案例分析，填寫應付增值稅帳款，以及免稅和退稅帳戶

（[二）一般貿易進口以及所提供的材料與進口的材料之間的區別

（[1）制成品的銷售地點不同

（[2）進口原材料的關稅，增值稅和消費稅的征收方式不同

（3）出口成品后退稅的計算差異，

（[4）出口制成品的所有權不同。

（[三）出口會計核算和制造商提供的材料加工的核算

（四）出口會計實務和制造企業加工進口物料的會計

1.購買方式；

2.實際消費方式；

課程3：面向出口的外貿公司的會計實踐和會計

（[一）一般貿易出口核算與外貿企業核算

1.計算外貿企業出口委托加工，修理和修理的貨物以外的貨物

2.計算外貿企業的出口委托加工，維修和更換商品

3.案例分析

（二）外貿企業委托加工材料出口的會計處理和核算

1.對所提供的材料進行加工和出口加工的貨物免除證書以及驗證和取消

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。